Cuando vendes una inversión por más de lo que pagaste, la ganancia puede estar sujeta a impuestos. Pero cuánto debes puede depender mucho de cuánto tiempo la mantuviste y de cuánto ganas. Para 2026, el IRS ajustó al alza los umbrales de ganancias de capital a largo plazo. Aquí tienes un desglose claro de los tramos y cómo funcionan.
Este artículo es solo para fines educativos y no constituye asesoría fiscal. Las situaciones fiscales varían, así que consulta a un profesional fiscal calificado sobre tu caso específico.
¿Qué son las ganancias de capital?
Una ganancia de capital es el beneficio que obtienes cuando vendes un activo, como una acción, un fondo o una propiedad, por más de lo que pagaste por él. La cantidad que pagaste es tu base de costo, y la ganancia es la diferencia.
Las ganancias generalmente solo se gravan cuando vendes. Si tu inversión sube de valor pero la sigues manteniendo, esa ganancia sobre el papel normalmente aún no se grava. A esto a veces se le llama ganancia no realizada.
La tasa de impuesto que pagas depende principalmente de cuánto tiempo fuiste dueño del activo antes de venderlo. Si todavía estás decidiendo cómo invertir en primer lugar, ese periodo de tenencia es una de las primeras cosas que vale la pena entender.
Ganancias de capital a corto plazo vs a largo plazo
Esta distinción importa mucho para tu factura de impuestos.
- Las ganancias a corto plazo aplican a activos mantenidos durante un año o menos. Se gravan como ingreso ordinario, usando las mismas tasas que tu salario. Esas tasas pueden ser más altas.
- Las ganancias a largo plazo aplican a activos mantenidos durante más de un año. Reciben las tasas especiales más bajas del 0 %, 15 % o 20 %.
Como las tasas a largo plazo suelen ser más bajas, mantener un activo durante más de un año antes de venderlo puede cambiar cuánto impuesto aplica. Esto es información general, no una recomendación de comprar o vender nada. El tipo de activo también importa, y nuestro análisis de las opciones de ETF o fondo mutuo explica cómo está estructurado cada uno.
Tramos del impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo 2026
Para el año fiscal 2026, las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados se gravan al 0 %, 15 % o 20 %, según tu ingreso gravable y tu estado civil. El IRS elevó estos umbrales aproximadamente un 2.7 % respecto a 2025.
La tabla a continuación muestra los umbrales de 2026.
| Tasa | Soltero | Casados declarando en conjunto | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 0% | Hasta $49,450 | Hasta $98,900 | Hasta $66,200 |
| 15% | $49,451 a $545,500 | $98,901 a $613,700 | $66,201 a $579,600 |
| 20% | Más de $545,500 | Más de $613,700 | Más de $579,600 |
Estas cifras corresponden al año fiscal 2026 y se basan en el Procedimiento de Ingresos del IRS 2025-32. Los casados que declaran por separado usan cortes diferentes, así que revísalos por separado si aplican a ti.
Cómo funcionan realmente los tramos
Un mito común es que pasar al tramo del 15 % grava todas tus ganancias al 15 %. No es así como funciona.
Las tasas son escalonadas. Solo la porción de tus ganancias que cae en cada banda se grava a la tasa de esa banda. Así, un declarante soltero podría pagar 0 % sobre la parte que cabe bajo el umbral del 0 % y 15 % sobre la parte que está por encima.
Tu ingreso gravable total, incluyendo el salario, ayuda a decidir en qué banda caen tus ganancias. Las ganancias a largo plazo se acumulan encima de tus otros ingresos para este propósito. Las posiciones de comprar y mantener a largo plazo, como los mejores fondos indexados, tienden a favorecer las tasas más bajas a largo plazo.
Como el periodo de tenencia determina la tasa, importa dónde compras y haces seguimiento de tus inversiones. Robinhood es una correduría sin comisiones que muestra tus fechas de compra y periodos de tenencia, lo que te ayuda a ver si una venta caería bajo las tasas a corto o largo plazo antes de operar.
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El impuesto sobre ingresos netos por inversiones (NIIT)
Los contribuyentes de mayores ingresos pueden deber un impuesto adicional sobre los ingresos por inversiones llamado impuesto sobre ingresos netos por inversiones, o NIIT. Es un 3.8 % adicional sobre ciertos ingresos por inversiones.
El NIIT entra en vigor cuando tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera estos umbrales:
- $200,000 para declarantes solteros o cabeza de familia
- $250,000 para casados declarando en conjunto
- $125,000 para casados declarando por separado
El 3.8 % aplica a la menor cantidad entre tus ingresos netos por inversiones o el monto en que tu MAGI excede el umbral. Se suma al impuesto regular sobre ganancias de capital, no lo reemplaza.
Formas en que las personas gestionan los impuestos sobre ganancias de capital
Hay estrategias comunes y legales que las personas discuten con profesionales fiscales. Estos son conceptos generales, no consejos para tu situación.
- Mantener más de un año puede cambiar una ganancia de tasas a corto plazo a tasas a largo plazo.
- La recolección de pérdidas fiscales usa pérdidas de inversión para compensar ganancias.
- Usar cuentas con ventajas fiscales como IRA o 401(k) puede cambiar cómo y cuándo se grava el crecimiento de la inversión.
- Programar las ventas a lo largo de los años fiscales puede afectar en qué tramo caen las ganancias.
Cuál de estas, si alguna, tiene sentido depende de tu panorama financiero completo. Un profesional fiscal puede ayudarte a sopesarlas. Algunos inversionistas también se inclinan por los mejores ETF en parte porque pueden ser eficientes desde el punto de vista fiscal para mantener.
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Herramientas y dónde llevar el seguimiento
Llevar buenos registros de lo que pagaste y cuándo compraste facilita la temporada de impuestos. Muchas corredurías proporcionan documentos fiscales que resumen tus ganancias y pérdidas del año, lo que puede simplificar la declaración. Una buena app de inversión para principiantes normalmente se encarga de este registro por ti.
Las ventas de cripto también son eventos gravables que pueden generar ganancias de capital. Gemini es un exchange de criptomonedas regulado que emite historial de transacciones e informes fiscales, lo que importa porque las ganancias de vender activos digitales siguen las mismas reglas a corto y largo plazo cubiertas arriba. Nada de esto es asesoría fiscal, así que revisa tus formularios con un profesional.
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Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las tasas del impuesto sobre ganancias de capital para 2026?
Las ganancias de capital a largo plazo para 2026 se gravan al 0 %, 15 % o 20 %, según tu ingreso gravable y estado civil. Las ganancias a corto plazo, de activos mantenidos un año o menos, se gravan a las tasas de ingreso ordinario en su lugar.
¿Con qué ingreso pago 0 % sobre ganancias de capital en 2026?
Para 2026, los declarantes solteros pueden calificar para la tasa del 0 % con un ingreso gravable de hasta $49,450, y las parejas casadas que declaran en conjunto hasta $98,900. Los declarantes cabeza de familia califican hasta $66,200. Los ingresos por encima de esos niveles pasan a la banda del 15 %.
¿Qué es el impuesto sobre ingresos netos por inversiones?
El NIIT es un impuesto adicional del 3.8 % sobre ciertos ingresos por inversiones para contribuyentes de mayores ingresos. Aplica cuando tu ingreso bruto ajustado modificado supera $200,000 (soltero) o $250,000 (casados declarando en conjunto). Se cobra sobre la menor cantidad entre tus ingresos por inversiones o el monto que excede el umbral.
¿Debo impuesto sobre ganancias de capital si no vendo?
Normalmente no. Las ganancias de capital generalmente se gravan solo cuando vendes y aseguras el beneficio. Una inversión que sube de valor pero permanece en tu cuenta típicamente crea una ganancia no realizada, que no se grava hasta que vendes.
Este artículo es solo para fines educativos y no constituye asesoría fiscal. Las cifras corresponden al año fiscal 2026 según la guía del IRS y pueden actualizarse. Consulta a un profesional fiscal licenciado sobre tu situación.
