Para el año de plan 2026, alrededor del 35% de los planes del Marketplace vendidos en HealthCare.gov son elegibles para HSA, un salto desde apenas el 4% en 2025, según KFF. Ese brinco no ocurrió por accidente. Es el resultado directo de la ley fiscal firmada el 4 de julio de 2025, comúnmente llamada One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), que contiene la mayor expansión de elegibilidad para las cuentas de ahorros para la salud en unos 20 años.
Aquí tienes una explicación en lenguaje sencillo de lo que cambió, quién califica ahora y los números de contribución que aplican para 2026.
Qué cambió la nueva ley para las HSA
Una HSA es una cuenta con ventajas fiscales para costos médicos. Las contribuciones son deducibles de impuestos, el crecimiento está libre de impuestos y los retiros para gastos médicos calificados también están libres de impuestos. La trampa siempre ha sido la elegibilidad: solo podías contribuir si estabas cubierto por un plan de salud con deducible alto (HDHP) calificado y no tenías cobertura descalificante.
La ley de 2025 aflojó esa puerta de tres maneras importantes, y el IRS publicó después una guía de implementación (incluyendo el Notice 2026-5) que explica cómo funcionan las nuevas reglas:
- Los planes bronze y catastróficos del ACA ahora cuentan como cobertura calificada para HSA.
- La cobertura de telesalud antes del deducible se permite de forma permanente.
- Las membresías de atención primaria directa ya no bloquean la elegibilidad para HSA, dentro de ciertos límites de tarifas.
Los planes bronze y catastróficos ahora califican
Este es el cambio principal. A partir del 1 de enero de 2026, cada plan bronze y plan catastrófico del mercado individual se trata como un HDHP para fines de la HSA, incluso si el deducible del plan o su estructura de gastos de bolsillo no cumple con la definición tradicional de HDHP.
Antes de este cambio, muchos planes bronze fallaban la prueba de HDHP por un tecnicismo, generalmente porque sus máximos de gastos de bolsillo eran demasiado altos o porque cubrían algunos servicios antes del deducible. Los afiliados tenían deducibles altos pero ninguna HSA que les ayudara a pagarlos. Ahora el nivel del plan en sí es suficiente.
Dos detalles que vale la pena conocer: el plan no tiene que comprarse a través de HealthCare.gov ni de un intercambio estatal, y la regla aplica a la cobertura del mercado individual. Aproximadamente 7.3 millones de personas estaban inscritas en planes bronze o catastróficos, cerca del 30% de los afiliados al Marketplace, así que la población recién elegible es grande.
La telesalud antes del deducible ahora es permanente
Durante la pandemia, el Congreso permitió que los HDHP cubrieran visitas de telesalud antes del deducible sin romper la elegibilidad para HSA. Ese alivio expiraba y se renovaba una y otra vez, lo que creaba dolores de cabeza para los empleadores y confusión para los titulares de cuentas.
La ley de 2025 hizo permanente la excepción de telesalud, con efecto para los años de plan que comienzan el 1 de enero de 2025 o después. Si tu HDHP cubre visitas virtuales a costo bajo o nulo desde el primer día, aún puedes contribuir a tu HSA.
La atención primaria directa ya no bloquea la elegibilidad
La atención primaria directa (DPC) es un modelo de membresía donde pagas una tarifa mensual fija, a menudo de $50 a $150, por acceso ilimitado a una práctica de atención primaria. El IRS antes trataba una membresía DPC como cobertura de salud descalificante, lo que dejaba a los pacientes de DPC fuera de las HSA.
A partir del 1 de enero de 2026, un acuerdo de DPC no afecta tu elegibilidad para HSA siempre que la tarifa mensual sea de $150 o menos para cobertura individual o de $300 o menos para cobertura familiar, con esos topes ajustados por inflación en años futuros. Además, las tarifas de DPC dentro de los límites ahora pueden pagarse con fondos de la HSA como gasto médico calificado.
Límites de contribución a la HSA para 2026
El IRS fijó estos números ajustados por inflación para 2026:
| Concepto | Límite 2026 |
|---|---|
| Contribución a HSA, cobertura individual | $4,400 |
| Contribución a HSA, cobertura familiar | $8,750 |
| Contribución adicional (55 años o más) | $1,000 adicionales |
| Deducible mínimo del HDHP tradicional | $1,700 individual / $3,400 familiar |
| Máximo de gastos de bolsillo del HDHP | $8,500 individual / $17,000 familiar |
Si te vuelves elegible a mitad de 2026, tu límite generalmente se prorratea por mes, aunque la regla del último mes puede permitirte contribuir el monto completo si eres elegible el 1 de diciembre y sigues siéndolo durante los 12 meses siguientes.
Lo que no cambió
Algunos deseos comunes no entraron en la ley. Los inscritos en Medicare siguen sin poder contribuir a una HSA. Los planes silver, gold y platinum del ACA no califican a menos que cumplan de forma independiente la definición de HDHP. La cobertura de una FSA de propósito general sigue en conflicto con la elegibilidad para HSA, y las reglas para cónyuges con cobertura superpuesta no cambiaron. Los planes de empleador fuera del mercado individual todavía deben cumplir las pruebas estándar de HDHP.
Este artículo es información general, no asesoría fiscal. La elegibilidad depende de tu cobertura exacta, así que confirma los detalles con tu aseguradora o con un profesional de impuestos.
Cómo aprovechar el cambio en 2026
Si tienes un plan bronze o catastrófico, puedes abrir una HSA en muchos bancos, cooperativas de crédito y casas de bolsa, a menudo en menos de 15 minutos. Compara cargos y opciones de inversión antes de elegir un custodio, ya que los cargos mensuales se comen los saldos pequeños.
Recuerda que una HSA funciona mejor cuando puedes dejar el dinero quieto, lo que significa que aún necesitas ahorros regulares para sorpresas no médicas. Una cuenta sin cargos como Current, que paga hasta 4.00% APY sobre los primeros $2,000 en cada uno de hasta tres Savings Pods con depósito directo calificado, puede guardar ese colchón separado para que nunca tengas que saquear la HSA por una reparación del auto.
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Próximos pasos
Revisa de qué nivel es tu plan de salud de 2026. Si es bronze o catastrófico, probablemente eres elegible para una HSA por primera vez, y cada dólar que contribuyes reduce tu ingreso gravable. Incluso $50 al mes construyen un colchón médico que se traslada año tras año, a diferencia de una FSA. Abre la cuenta, configura una contribución automática pequeña y guarda los recibos de los gastos calificados.
Preguntas frecuentes
¿Los planes bronze son elegibles para HSA en 2026?
Sí. Bajo la ley fiscal de 2025, todos los planes bronze y catastróficos del mercado individual se tratan como planes de salud con deducible alto calificados para HSA a partir del 1 de enero de 2026. Esto aplica sin importar si compraste el plan en HealthCare.gov, un intercambio estatal o directamente con una aseguradora.
¿Cuánto puedo poner en una HSA en 2026?
Los límites de 2026 son $4,400 para cobertura individual y $8,750 para cobertura familiar. Si tienes 55 años o más, puedes agregar una contribución adicional de $1,000. Si eres elegible solo parte del año, tu límite generalmente se prorratea según el número de meses elegibles.
¿Una membresía de atención primaria directa me descalifica de una HSA?
Ya no, dentro de ciertos límites. A partir de 2026, un acuerdo de atención primaria directa no afecta la elegibilidad para HSA si la tarifa es de $150 o menos al mes para un individuo o de $300 o menos para una familia. Esas tarifas de DPC también pueden pagarse con dinero de la HSA como gasto médico calificado.
¿Puedo seguir contribuyendo a una HSA si mi plan cubre telesalud antes del deducible?
Sí. La ley de 2025 permite de forma permanente que los planes de salud con deducible alto cubran telesalud y otra atención remota antes de que alcances tu deducible sin costarte la elegibilidad para HSA. La regla aplica a los años de plan que comienzan el 1 de enero de 2025 o después.
