Si tu ingreso de 2026 supera los $168,000 como soltero o los $252,000 como casado que declara en conjunto, el IRS te prohíbe aportar directamente a una Roth IRA. Sin embargo, muchas personas con altos ingresos financian una cada año. ¿Cómo?
Usan una Roth IRA por la puerta trasera, una maniobra legal de dos pasos que canaliza dinero hacia una Roth sin romper ninguna regla. No es una cuenta especial que abres. Es una estrategia, y el Congreso la ha dejado en su lugar repetidamente. Así es exactamente como funciona a julio de 2026, además de la única regla que hace tropezar a la gente.
Qué es realmente una Roth IRA por la puerta trasera
Una Roth IRA por la puerta trasera es el proceso de aportar a una IRA tradicional y luego convertir ese dinero a una Roth IRA. Las aportaciones a una IRA tradicional no tienen límite de ingresos, y las conversiones Roth tampoco tienen límite de ingresos. Junta esos dos hechos y tienes un camino legal alrededor del tope de ingresos de la Roth.
La recompensa es la misma que la de cualquier Roth: tu dinero crece libre de impuestos, y los retiros calificados en la jubilación están libres de impuestos. Una Roth por la puerta trasera es simplemente una alternativa que permite a quienes tienen altos ingresos acceder a esos beneficios de la Roth.
Los dos pasos en 2026
El paso uno es aportar a una IRA tradicional. Para 2026 el límite es de $7,500, o $8,600 si tienes 50 años o más. Como tu ingreso es alto, haces que esta sea una aportación no deducible, lo que significa que no tomas una deducción de impuestos por ella.
El paso dos es convertir ese saldo de la IRA tradicional a una Roth IRA. La mayoría de las casas de bolsa te permiten hacer esto en línea con unos pocos clics. Si conviertes poco después de aportar y todavía no hay ganancias, se debe poco o ningún impuesto sobre la conversión.
La regla prorrateada: la gran trampa
Aquí está la regla que sorprende a la gente. Si tienes cualquier otro dinero en una IRA antes de impuestos (IRA tradicional, SEP o SIMPLE), el IRS no te dejará convertir solo tus nuevos dólares después de impuestos. Trata todo tu dinero de IRA como un solo conjunto.
Eso significa que tu conversión se vuelve parcialmente gravable en proporción a cuánto de tu saldo total de IRA es antes de impuestos. Por ejemplo, si el 90% de tu dinero combinado de IRA es antes de impuestos, entonces el 90% de tu conversión es gravable. Esta es la regla prorrateada, y puede convertir una puerta trasera "libre de impuestos" en una factura fiscal inesperada.
Una solución común es transferir los saldos existentes de IRA antes de impuestos a un 401(k) antes de comenzar, ya que el dinero del 401(k) no se cuenta en el cálculo prorrateado. Considera hablar con un profesional de impuestos antes de hacer esto.
Dónde abrir las cuentas
Necesitas una casa de bolsa que ofrezca tanto IRA tradicionales como Roth y que facilite las conversiones. Muchas plataformas importantes manejan todo el proceso de la puerta trasera en línea.
Robinhood ofrece cuentas IRA y te permite administrar aportaciones y conversiones desde una sola aplicación, lo cual mantiene simple el proceso de dos pasos. Se aplican términos y condiciones, y las funciones varían según la cuenta.
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La mega Roth por la puerta trasera
Hay una versión más grande para las personas cuyo 401(k) del empleador permite aportaciones después de impuestos y conversiones Roth dentro del plan. Se llama la mega Roth por la puerta trasera.
En 2026, el límite total de aportación al 401(k) de todas las fuentes es de $72,000. Después de restar tus aportaciones regulares y cualquier aporte igualado del empleador, el espacio restante se puede llenar con dólares después de impuestos y luego convertir a Roth. Esto puede mover mucho más que los $7,500 estándar al espacio Roth, a veces de $25,000 a $47,500 o más, dependiendo de tu plan y del aporte igualado. No todos los planes lo permiten, así que consulta con el administrador de tu plan.
Cómo reportarlo correctamente
La Roth por la puerta trasera se reporta en el Formulario 8606 del IRS, que rastrea tus aportaciones no deducibles. Presentarlo correctamente es lo que demuestra que ya pagaste impuestos sobre el dinero, para que no te graven de nuevo.
Omitir este formulario es uno de los errores más comunes. Mantén registros de cada aportación y conversión, y entrégaselos a quien prepara tus impuestos.
¿Vale la pena una Roth por la puerta trasera?
Para la mayoría de las personas con altos ingresos, sí. Obtienes crecimiento libre de impuestos y retiros de jubilación libres de impuestos sobre dinero que de otro modo no podría entrar en una Roth en absoluto.
La estrategia tiene más sentido si tienes poco o ningún saldo existente de IRA antes de impuestos, para que la regla prorrateada no aplique. Si tienes esos saldos, las cuentas se vuelven más complejas y la orientación profesional ayuda.
Próximos pasos
Comienza por verificar si tu ingreso realmente supera los límites de la Roth de 2026; si no es así, simplemente puedes aportar directamente y saltarte la puerta trasera. Si los supera, confirma que no tienes saldos de IRA antes de impuestos que activarían los impuestos prorrateados.
Luego abre una IRA tradicional y una Roth IRA en la misma casa de bolsa, haz tu aportación no deducible, convierte y presenta el Formulario 8606. Como el momento y los impuestos importan, considera consultar tu plan con un asesor fiscal primero.
Preguntas frecuentes
¿Es legal una Roth IRA por la puerta trasera en 2026?
Sí. La Roth IRA por la puerta trasera sigue siendo legal a partir de 2026. Se basa en dos maniobras permitidas: aportar a una IRA tradicional, que no tiene límite de ingresos, y convertir a una Roth, que tampoco tiene límite de ingresos. El Congreso ha considerado restringirla pero no lo ha hecho.
¿Cuánto puedo poner en una Roth por la puerta trasera en 2026?
La Roth por la puerta trasera estándar está limitada por el límite de aportación a la IRA, que es de $7,500 en 2026, o $8,600 si tienes 50 años o más. Una mega Roth por la puerta trasera hecha a través de ciertos planes 401(k) puede mover mucho más, hasta el límite total del plan de $72,000 menos tus otras aportaciones.
¿Qué es la regla prorrateada?
La regla prorrateada dice que el IRS trata todos tus saldos de IRA tradicional, SEP y SIMPLE como un solo conjunto cuando conviertes. Si parte de ese conjunto es dinero antes de impuestos, una porción proporcional de tu conversión se vuelve gravable. Transferir el dinero de IRA antes de impuestos a un 401(k) primero puede evitar esto.
¿Debo impuestos sobre una conversión Roth por la puerta trasera?
Si haces una aportación no deducible y conviertes rápidamente sin ganancias de inversión, normalmente debes poco o ningún impuesto. Puedes deber impuestos sobre cualquier ganancia entre la aportación y la conversión, o sobre los saldos antes de impuestos alcanzados por la regla prorrateada. Presenta el Formulario 8606 para documentarlo correctamente.
