Un niño que invierte 3,000 dólares a los 12 años podría verlos crecer durante más de 50 años antes de la jubilación. Ese largo plazo es la razón por la que una Roth IRA para niños puede ser uno de los regalos más poderosos que un padre le da. La condición es que el niño necesita tener ingreso ganado para calificar.
Esta guía cubre quién puede abrir una Roth IRA de custodia, las reglas de 2026 y cómo configurar una.
Datos clave de un vistazo
| Característica | Detalle |
|---|---|
| Tipo de cuenta | Roth IRA de custodia |
| Quién la administra | Un padre o tutor hasta la mayoría de edad |
| Límite de aportación 2026 | El menor entre el ingreso ganado o 7,500 dólares |
| Requisito | El niño debe tener ingreso ganado |
| Tratamiento fiscal | Crecimiento libre de impuestos, retiros calificados libres de impuestos |
Las cifras reflejan el Aviso 2025-67 del IRS a julio de 2026.
Qué es una Roth IRA de custodia
Una Roth IRA de custodia es una cuenta de jubilación abierta para un menor y administrada por un padre o tutor. El adulto controla las inversiones hasta que el niño alcanza la mayoría de edad, que es 18 o 21 años en la mayoría de los estados.
Después de eso, la cuenta se transfiere por completo al niño. Sigue las mismas reglas del IRS que cualquier Roth IRA de un adulto, con el arreglo de custodia como la única capa adicional.
La regla del ingreso ganado
Un niño solo puede aportar si tiene ingreso ganado propio. Este es el requisito más importante de todos.
El ingreso ganado puede provenir de un empleo formal con un W-2, o de trabajo por cuenta propia como cuidar niños, cuidar mascotas, cortar el césped o dar clases particulares. Mantén registros simples del trabajo y del pago, ya que la aportación no puede superar lo que el niño realmente ganó.
El dinero de la mesada y de regalos no cuenta como ingreso ganado.
Límites de aportación de 2026
Para 2026, lo máximo que puedes aportar a la Roth IRA de un niño es el menor entre su ingreso ganado o 7,500 dólares. Si tu hijo gana 4,000 dólares durante el año, esos 4,000 dólares son el tope.
El dinero no tiene que salir del propio cheque de pago del niño. Un padre o abuelo puede hacer el depósito, siempre que el total no supere el ingreso ganado del niño durante el año.
Este enfoque de aportación equivalente permite que los niños conserven sus ganancias mientras aún financian la cuenta.
Las ventajas fiscales y de crecimiento
Las Roth IRA crecen libres de impuestos federales, y los retiros calificados durante la jubilación también están libres de impuestos. Para un niño con décadas de capitalización por delante, ese crecimiento libre de impuestos puede ser considerable.
Como los niños suelen ganar poco, casi siempre están en un tramo impositivo bajo o de cero. Pagar impuestos ahora a esa tasa baja y nunca más sobre los retiros calificados es un intercambio eficiente.
Acceso flexible en el camino
Una característica hace que una Roth IRA para niños sea menos rígida de lo que suena. Las aportaciones, es decir, los depósitos originales, pueden retirarse en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones.
Eso significa que la cuenta no está completamente bloqueada. Las ganancias se tratan de forma diferente y, por lo general, deben permanecer hasta los 59 años y medio y cumplir la regla de los cinco años para poder retirarse libres de impuestos.
Algunas familias también usan las aportaciones para gastos universitarios más adelante, aunque mantener el dinero invertido suele ser la mejor jugada a largo plazo.
Cómo abrir una Roth IRA para tu hijo
Abrir una Roth IRA de custodia toma solo unos pasos. Proporcionas tu información y la de tu hijo, confirmas el ingreso ganado y financias la cuenta.
Muchas casas de bolsa que ofrecen cuentas de jubilación de custodia te permiten hacer esto en línea. Robinhood ofrece Roth IRA sin mínimo de cuenta, lo que mantiene bajo el punto de partida para un niño con ganancias modestas. Aplican términos y condiciones, y deberías confirmar la disponibilidad de cuentas de custodia antes de abrir.
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Enseñar a los niños a ver crecer su dinero es parte del valor aquí. Una herramienta de finanzas familiares como Monarch Money puede ayudarte a ti y a tu hijo a rastrear las aportaciones y ver cómo se acumula el saldo con el tiempo, lo que convierte la cuenta en una lección.
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Próximos pasos
Empieza por confirmar que tu hijo tiene ingreso ganado documentado durante el año. Decide cuánto aportar, hasta el menor entre ese ingreso o 7,500 dólares, y elige un proveedor que ofrezca Roth IRA de custodia. Luego configura la cuenta, finánciala y considera un fondo indexado simple y de bajo costo para que el dinero pueda crecer con un mantenimiento mínimo.
Preguntas frecuentes
¿Puede un niño tener una Roth IRA?
Sí, un menor puede tener una Roth IRA de custodia siempre que tenga ingreso ganado. Un padre o tutor abre y administra la cuenta hasta que el niño alcanza la mayoría de edad. En ese momento, el control pasa al niño.
¿Qué cuenta como ingreso ganado para la Roth IRA de un niño?
El ingreso ganado incluye los salarios de un empleo y el pago por cuenta propia de trabajos como cuidar niños, cuidar mascotas, dar clases particulares o cortar el césped. La mesada, los regalos y los ingresos por inversiones no cuentan. Mantén registros del trabajo y de los montos ganados por si se necesitan.
¿Cuánto puedo aportar a la Roth IRA de mi hijo en 2026?
El límite de 2026 es el menor entre el ingreso ganado del niño o 7,500 dólares. Si tu hijo gana 2,500 dólares, esa es la aportación máxima. Un padre puede aportar el dinero siempre que no supere el ingreso ganado.
¿Puede mi hijo retirar dinero de la Roth IRA?
Las aportaciones originales pueden retirarse en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones. Las ganancias, por lo general, deben permanecer en la cuenta hasta los 59 años y medio y cumplir la regla de los cinco años para retirarse libres de impuestos. Existen algunas excepciones, como para una primera vivienda o gastos educativos calificados.
